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上年没有计提企业所得税.今年1月份直接付上年所得税 借:所得税贷:银行存款 ,3月怎么计提做账

倩之花

2021/4/8 9:58:57

3月份的时候发现前任会计1月份已经直接缴税了
最佳答案:

今年缴纳上年所得税,要通过“以前年度损益调整”科目来进行帐务处理,具体为

缴纳时

借:应交纳税费---应交纳企业所得税

贷:银行存款

补提时

借:以前年度损益调整

贷:应交税费--应交企业所得税

结转以前年度损益调整

借:利润分配---未分配利润

贷:以前年度损益调整

剪刀与企鹅

2021/4/13 13:04:16

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